@swulling
额，我不是说这案例中员工的是非。对员工来说直接如实填报实际金额当然最简单合理。

@sunset992
你认为是常识就是好了，反正跟税务局打交道、被税务局杠的又不是你。
国企和国家机关有什么可参照性……做同样的小破事，人家不会被税务局管，民企外企就会被税务局纠缠半天。

@sunulin
原文中说司机会给每个人打票，打票金额还不一样。但这样做发|票号码很可能是连号的，配合举报线索翻查那几个员工同一天的报销发|票不就暴露了吗。

@nicevar
对呀，我是说过替代票如果上纲上线就是假发|票，除非你注明“替代”免除主观造假的质疑。

《发|票管理办法》开具发|票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。《发|票管理办法实施细则》未发生经营业务一律不准开具发|票。《企业所得税税前扣除凭证管理办法》企业取得……虚开……等不符合规定的发|票……，不得作为税前扣除凭证。…………企业应当取得而未取得发|票、……取得不合规发|票……，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发|票。
如果不能税前扣除，那按照一般企业 25%的企业所得税税率就是多了 25%的费用。当然有些企业是 15%税率。
同事开的票和你行程无关，票上时间、车牌号、金额等都不相符，不是对你的经营业务，你拿来报销当然可以上纲上线质疑你是假发|票。别觉得只有伪造的票才算假发|票。

定额票查不出来那是另一回事。

@swulling
当然是从税后扣。
最终结果的确是一样的。分开来是为了把费用凭票列支和费用超支扣减工资写写清楚。

至于依据，参照《发|票管理办法实施细则》第二十六条 ……未发生经营业务一律不准开具发|票。 《发|票管理办法》第二十一条 ……取得发|票时，不得要求变更品名和金额。
你不按票面金额入账不是什么大事，只不过税|务检查不爽时可以质询让财税人员补充说明这张发|票开具金额高于报销金额的原因（即不是用替代票乱报），多点事糟点心。

@hqdmy
如果是被举报的那查起来很简单，把被举报的几个人的报销单拿出来，既然是司机给每个人打一张那么发​票显然都是连号的，证明是同一辆车。再看下起讫地点都是一样的，那应该是拼车，但金额不同，那就是有人多报金额了。再把人叫来问一下口供就清楚了。

@nicevar
另外你的理解能力真的有问题。
我哪里说过不按票面金额报销就是假发​票了？像你说的定额发​票，如果确实是你的行程的司机给你的真实发​票，那当然不是假发​票。
我说的是替代票上纲上线的话属于假发​票，就是你上面说到的自己发​票丢了、用同事多余的发​票代替报销。

@nicevar
你不是做这行的，你乐意怎么理解随你。
无抬头的发票管得少，有抬头的发票比较麻烦，实际操作应该先按票面金额做报销，然后做工资时扣除冲减费用。